□艾美彤

中國人口老齡化速度高速增長，65歲及以上老年人口占總?cè)丝诒壤?%增至14%，僅用22年（1999-2021年）。這一時(shí)間跨度與日本相近（24年，1970-1994年），但遠(yuǎn)少于一些發(fā)達(dá)國家，如英國（45年，1930-1975年）、美國（69年，1945-2014年）、瑞典（85年，1890-1975年）、法國（115年，1865-1980年）等。快速壓縮的老齡化發(fā)展進(jìn)程會(huì)削弱各項(xiàng)人口老齡化應(yīng)對措施準(zhǔn)備充分度。

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養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展

在人口快速老齡化的進(jìn)程下，養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)水平、保障水平和可持續(xù)性之間形成不可能三角。人口老齡化加劇、經(jīng)濟(jì)增速放緩，養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金收支平衡壓力增加，若要繼續(xù)維持繳費(fèi)率和養(yǎng)老金替代率，必要時(shí)則需要增加政府財(cái)政補(bǔ)貼，養(yǎng)老金自身的可持續(xù)性維系難度增強(qiáng)。此外，多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展遲緩，存在嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)不平衡問題。第二支柱企業(yè)年金發(fā)展緩慢，覆蓋率有限。第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金起步較晚，試點(diǎn)推進(jìn)相對緩慢。

健全多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系有助于養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展。健全基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，首先要引導(dǎo)城鄉(xiāng)居民積極參與第一支柱，選擇高檔次繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化基礎(chǔ)保障作用。其次在第二支柱方面，鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金，擴(kuò)大企業(yè)年金覆蓋面。最后推動(dòng)第三支柱發(fā)展，發(fā)展并完善個(gè)人養(yǎng)老金體系，尋找合適的稅優(yōu)力度，探索合適的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?？偨Y(jié)過去在第三支柱上的試點(diǎn)，如老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)、個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)等，發(fā)現(xiàn)問題，完善現(xiàn)行制度和政策以更好滿足老年人的多元化需求。同時(shí)，提高對公眾的金融保險(xiǎn)教育，加強(qiáng)個(gè)人的參保積極性，發(fā)揮第三支柱的補(bǔ)充作用。

加強(qiáng)老年人經(jīng)濟(jì)社會(huì)參與有助于養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展。中國現(xiàn)行退休年齡仍沿用1978年的規(guī)定，男性滿60歲，女干部滿55歲，女工人滿50歲退休。然而從1978年至2022年，中國人的平均壽命由65.9歲提升至77.9歲，并且中國目前的退休年齡也略低于其他國家的法定退休年齡。適當(dāng)提高法定退休年齡有助于加強(qiáng)老年人的社會(huì)經(jīng)濟(jì)參與，降低老齡人口的扶養(yǎng)壓力，是可行的社保增收減支措施。但是也需要注意在推遲退休年齡上的靈活性。溫和的政策干預(yù)，包括逐步推進(jìn)延遲退休，以及學(xué)習(xí)美國等發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)——設(shè)置完全退休年齡（Full Retirement Age，F(xiàn)RA），在FRA前后對個(gè)人領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額進(jìn)行對應(yīng)比例的降低或者增加，增強(qiáng)個(gè)人選擇延遲退休的激勵(lì)。此外，基于現(xiàn)行中國的退休年齡，公眾在退休時(shí)老而未衰，可以通過積極引導(dǎo)，搭建合適的平臺(tái)，鼓勵(lì)和支持老年人參與志愿活動(dòng)或者靈活就業(yè)，降低高撫養(yǎng)比帶來的經(jīng)濟(jì)壓力。

養(yǎng)老服務(wù)的供需矛盾

中國儒家傳統(tǒng)文化中包含“養(yǎng)兒防老”的理念，子女為老年的父母提供經(jīng)濟(jì)支持、情感支持以及生活照顧。隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，家庭規(guī)模逐漸縮小，加之老齡化和少子化的社會(huì)背景，傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老方式難以為繼。截至2020年第七次全國人口普查，中國平均家庭戶規(guī)模為2.62人，降至3人以下，家庭養(yǎng)老功能逐步弱化，養(yǎng)老服務(wù)需求上升。而與之相對的養(yǎng)老服務(wù)供給卻存在不足。養(yǎng)老普惠服務(wù)提供不足，居家養(yǎng)老服務(wù)的區(qū)域發(fā)展不平衡，專業(yè)人才短缺，服務(wù)的專業(yè)素養(yǎng)不充分，難以滿足老年人的多元化需求。

提高老年人的健康水平有助于緩解養(yǎng)老服務(wù)的供需矛盾。老年人健康水平的提升有助于增加老年人的勞動(dòng)參與率。更高的健康水平使得個(gè)人有更高的勞動(dòng)效率，能夠支持其在老年階段的工作強(qiáng)度，尤其是在農(nóng)村地區(qū)，靈活就業(yè)者、農(nóng)民等職業(yè)本身并沒有明確的退休年齡。健康的提升也能夠降低老年人對于養(yǎng)老照護(hù)的需求，更好的健康水平使得老年人有能力生活自理，降低了對于家庭內(nèi)部或者社會(huì)撫養(yǎng)和照料的壓力。因此，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌養(yǎng)老和健康服務(wù)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合發(fā)展。提升老年人的健康管理服務(wù)，拓寬老年人獲取健康知識和健康服務(wù)的渠道，倡導(dǎo)健康的生活方式，積極預(yù)防老年疾病，落實(shí)老年疾病的評估和診治。

供需兩側(cè)推進(jìn)長期護(hù)理保險(xiǎn)制度有助于緩解養(yǎng)老服務(wù)的供需矛盾。從供給側(cè)角度來說，我國長期護(hù)理保險(xiǎn)仍然處于初步階段，難以形成規(guī)模效應(yīng)。應(yīng)該有針對性地加強(qiáng)護(hù)理服務(wù)產(chǎn)業(yè)建設(shè)，填補(bǔ)照護(hù)人員缺口，提升照護(hù)人員的專業(yè)素質(zhì)。護(hù)理服務(wù)產(chǎn)業(yè)的有效發(fā)展能進(jìn)一步促進(jìn)長期護(hù)理保險(xiǎn)的穩(wěn)步推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)正向循環(huán)。從需求側(cè)來說，家庭中失能人員的出現(xiàn)會(huì)降低家庭的勞動(dòng)市場參與并增加照護(hù)服務(wù)需求，參與長期護(hù)理保險(xiǎn)有助于降低家庭因成員失能而造成的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并平滑各期消費(fèi)。因此，應(yīng)當(dāng)完善長期護(hù)理保險(xiǎn)制度，鼓勵(lì)商業(yè)長期護(hù)理保險(xiǎn)開展，同時(shí)也需要加大對長護(hù)險(xiǎn)的宣傳教育，使得居民意識到未來對護(hù)理的需要并完善個(gè)人規(guī)劃。

（作者系北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)學(xué)系博士生）

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