8月起，“新版”稅優(yōu)健康險即將面世。為推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險惠及更多人民群眾，7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（以下簡稱《通知》），將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種，自8月1日起實施。

隨著產(chǎn)品池擴容，分析人士認為，調(diào)整后產(chǎn)品有望涵蓋門診醫(yī)療、住院醫(yī)療、長期護理、健康管理、特藥及特定醫(yī)療器械在內(nèi)的一攬子健康保障，有效滿足居民多元化的醫(yī)療保障需求，激發(fā)居民參保意愿。

多維度擴容稅優(yōu)健康險

【資料圖】

適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險（以下簡稱“稅優(yōu)健康險”）于2015年5月開始試點，2017年7月推廣至全國。但受到產(chǎn)品較單一、保險公司參與意愿不足等影響，一度出現(xiàn)“叫好不叫座”的現(xiàn)象。

為推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險惠及更多人民群眾，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《通知》，將從產(chǎn)品、被保險人、經(jīng)營主體等維度，對稅優(yōu)健康險擴容。

具體來看，《通知》將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險，讓人民群眾有更多選擇。不再設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)化條款，充分考慮消費者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容，提高靈活性，僅對既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計內(nèi)容均交給市場主體。同時強化事后回溯分析，確保定價合理、經(jīng)營可持續(xù)。

同時，《通知》擴大產(chǎn)品被保險人群體，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

值得關(guān)注的是，針對目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，《通知》要求將其納入醫(yī)療保險承保范圍，允許人身保險公司針對既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等特定人群的長期護理保險、疾病保險產(chǎn)品。

有望得到更加全面推廣

在分析人士看來，此次擴容直擊此前稅優(yōu)健康險發(fā)展痛點，稅優(yōu)健康險有望得到更加全面推廣。

“此前，稅優(yōu)政策吸引力較低、產(chǎn)品單一是壓制稅優(yōu)健康險需求釋放的兩大主因，而保險公司承保風(fēng)險大、自主性低是壓制保險公司參與積極性的兩大主因，此次通知從產(chǎn)品、被保險人兩端進一步擴大稅收優(yōu)惠范圍，同時放寬對相關(guān)產(chǎn)品形態(tài)、定價、經(jīng)營等的控制，直擊供需兩端痛點，長期來看，有利于健康險市場需求的修復(fù)?！必斖ㄗC券分析師夏昌盛在研報中指出。

另一方面，過去稅優(yōu)健康險通過團險渠道銷售，難以激活個人購買意愿。東吳證券報告指出，新規(guī)強調(diào)通過行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶，記錄其投保的所有適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險信息，方便消費者即使購買不同公司的產(chǎn)品，亦可按照有關(guān)規(guī)定進行稅收抵扣。

上述東吳證券報告認為，2022 年末個人養(yǎng)老金賬戶開戶和繳費的成功經(jīng)驗，有望提升納稅人對稅優(yōu)健康險的關(guān)注度和理解力。同時投保者可以在稅優(yōu)額度內(nèi)為配偶、子女或父母購買，非納稅人群也可享受投保者的額度。值得注意的是，相比稅延養(yǎng)老險，稅優(yōu)健康險聚焦以保障為主，無需遞延領(lǐng)取補稅，程序上或?qū)⒖梢灾苯拥挚邸?/p>

撬動保費或有限

從稅優(yōu)力度來看，此次新規(guī)仍然維持稅優(yōu)健康險額度，在當(dāng)年（月）計算應(yīng)納稅所得額時予以稅前扣除，限額 2400 元/年（200元/月）。

上述東吳證券報告指出，為用足用好稅優(yōu)政策，預(yù)計新規(guī)實施后，考驗公司產(chǎn)品組合設(shè)計能力與隊伍綜合銷售能力，未來保險公司在合規(guī)前提下通過產(chǎn)品組合的方式，可以滿足客戶全方位保障+儲蓄的綜合需求，提升客戶保障深度。

“稅優(yōu)健康險通過稅收優(yōu)惠吸引居民購買健康險產(chǎn)品，有利于提升居民的保障意識和保障水平。但稅優(yōu)健康險總體上定位為普惠型產(chǎn)品，主要滿足居民最基礎(chǔ)的健康保障需求，并且每年2400元的稅收優(yōu)惠力度仍然較低，預(yù)計能夠撬動的健康險保費有限?！眹┚卜倾y金融研究團隊報告指出，相較于保費貢獻，稅優(yōu)健康險核心作用在于推動居民保險保障意識的提升，這將有利于保險公司基于客戶的保障缺口進行加保銷售。渠道端更能洞察客戶需求，匹配客戶需求與產(chǎn)品的公司更受益。

（文章來源：金融投資報）

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